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后勤集团资金支出审批暂行办法
发布时间:2018-05-16字体:大 中 小

后勤集团20185

 

 

 


后勤集团资金支出审批暂行办法

 

为进一步加强后勤集团财务管理,建立健全校内经济责任制,规范财务行为,根据《中华人民共和国会计法》《南京工程学院资金支付审批暂行规定》等有关法规文件精神,结合后勤集团实际情况,制定本办法。

一、资金支出审批的基本原则

1.资金支出审批实行“谁主管、谁审批、谁负责”的原则。

2.资金支出审批必须遵循“统筹兼顾、确保重点、勤俭节约、精打细算”的原则,合理统筹安排资金支出,努力提高资金使用效益。

3.资金支出按后勤集团年度预算执行,未经预算调整程序,不得审批超预算或无预算的资金开支。


二、资金支出的审批权限

资金支出的审批人员

实行“一支笔”审批制度,由集团总经理或授权负责人审批。资金审批人为经手人的,应由集团分管领导审批。

资金审批的范围和权限

1.日常资金支出审批

一次性支付金额在5000元及其以下的由单位(部门)负责人审核后,报分管副总经理审批;5000元以上由单位(部门)负责人审核签字,分管领导审批签署意见后报总经理审批。

2.工资补贴、福利费、招待费、培训费、差旅费等资金支出,由单位(部门)负责人审核签字,分管领导审批签署意见后报总经理审批。

3.固定资产购置费项目支出审批

由部门负责人审核签字,分管领导审批签署意见后,报总经理审批。

4.修缮项目支出审批

金额在1万元及其以下的, 由部门负责人审批签字后,报分管副总经理审批;金额在1万元以上的,由部门负责人、分管副总经理审批签署意见后,报总经理审批。

5.各单位(部门)业务招待费审批

业务招待费的报销按照《南京工程学院公务接待管理规定》执行。

6.借款支出审批

借款支出审批按借款的资金支出渠道,对照上述规定执行。

7.资金支付财务部审批程序及权限

各单位(部门)或个人报销,应当写明用途,在本单位(部门)或相关职能部门履行相应审批手续后,填写《大额资金支付审批表》,至财务部履行审批手续。

5000元(含)以下的,由会计人员审核后直接报销,确有异议的报财务部负责人批准;5000元以上的须报财务部负责人签批;1万元以上的,报财务总监签批;5万元以上由财务总监审核签字后,报学校分管后勤校领导审批。

三、资金支出的审批责任

1.按照“谁审批、谁负责”的原则,资金审批人对所审批资金的真实性、合规性、合法性负责并承担相应的行政、经济、法律责任。

2.资金审批人要按照国家和后勤集团规定的开支标准和项目资金开支范围审批,不得将单项支出化大为小,化整为零,不得在年终审批无实质内容、带有突击花钱目的开支或借款,逃避财务监督。

3.资金审批人要在预算项目资金限额内,遵循勤俭节


约的原则审批支出,努力提高资金使用效益,严禁公款私用。

4.资金审批人不得越权审批,由于越权审批造成后勤集团利益损失的,要承担相应的责任。

四、其他

1.固定资产购置、修缮工程等资金支付,需要招投标的,按《南京工程学院招投标管理暂行规定》执行。

2.对未按规定履行审批程序的资金支出,财务部有权不予办理。

3.对已经审批的财务支出,财务人员审核后认为不符合国家和后勤集团有关规定的,应当制止和纠正;制止和纠正无效的,应及时报告有关领导。

4.本办法由后勤集团财务部负责解释。

5.本办法自颁布之日起执行,《365bet注册官网财务经费审批报销办法(试行)》(后勤集团[2013]08号)同时废止。

 

                        后勤集团

                          2018516

主题词:资金 支出审批  暂行办法

365bet注册官网办公室     2018516日印发

打字:许 燕     校对:朱坚婧    印数:20

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